PPH Badan untuk Perbankan

Objek Pajak tidak final, final dan bukan objek pajak
Indentifikasi pengaturan Beda-tetap
Pph Badan dengan pph pasal 26

DESKRIPSI
PPh Badan adalah Pajak Penghasilan yang terhutang oleh Wajib Pajak
Badan atas Penghasilan Kena Pajaknya dalam suatu tahun pajak (Cfm
Ketentuan UU PPh tahun 1984 s.t.d.t.d UU No. 17 Tahun 2000.
Penghasilan/Laba Kena Pajak (taxable income) merupakan penghasilan /
laba yang dihitung berdasarkan ketentuan perpajakan yang berlaku di
Indonesia. Yaitu, penghasilan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 4 ayat
(1) UU PPh dikurangi dengan biaya-biaya yang diperkenankan sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 6 ayat (1) UU PPh. Besarnya PPh Badan yang
terutang dihitung dengan menerapkan tariff PPh menurut Pasal 17 UU PPh
atas Penghasilan Kena Pajaknya.

Dalam prakteknya untuk PPh Badan ini memiliki skema pembayaran
tersendiri terkait dengan perubahan dari undang-undang pajak itu
sendiri. Pelatihan ini akan memberikan update beberapa info mengenai
aturan terkait dengan PPh Badan, cara pengisian SPT-nya dan beberapa
review peraturan tentang PPh Badan.

TUJUAN PELATIHAN
* Memahami dan bisa mempraktekkan pengisian SPT PPh Badan dengan
melakukan kegiatan rekonsiliasi fiscal untuk pengisian SPT Tahunan
PPh Badan tahun 2014
* Menguasai langkah-langkah yang efektif dalam pengisian SPT Tahunan
PPh Badan 2014 yang efektif baik secara manual manual e-SPT.
* Review dan update konsep dan aturan penghitungan PPh -Badan
* Objek Pajak tidak final, final dan bukan objek pajak.
* Biaya menurut perpajakan (Biaya fiskal)
* Penghasilan Kena Pajak dan tarif pajak
* Penyusutan aktiva tetap (mobil dinas, handphone, dll) dan
amortisasi – Kompensasi Kerugian
* Biaya penyisihan/ cadangan
* Kredit Pajak

MATERI
1. Review dan Updating Ketentuan PPh Badan terkini

 * Objek Pajak
 * Objek Pajak yang bersifat final
 * Bukan Objek Pajak
 * Biaya  ( Biaya 3 M, Penyusutan, Amortisasi, Kompensasai, Kerugian,
   dll )
 * Bukan Biaya
 * Hubungan istimewa
 * Perhitungan Pajak
 * Kredit Pajak ( PPh pasal 22, 23, 24, 25, dan 26 )

2. Proses Rekonsiliasi Laporan Keuangan Komersil dan Laporan Keuangan
   Fiskal

 * Indentifikasi pengaturan Beda-tetap ( Permanent – Difference )
 * Beda Waktu ( Timing Difference)
 * Koreksi positif dan Negatif
 * Pembuatan kertas kerja rekonsiliasi fiskal

3. EKUALISASI

 * Pph Badan dengan PPN
 * Pph Badan dengan pph pasal 21
 * Pph Badan dengan pph pasal 23
 * Pph Badan dengan pph pasal 26
 * Pph Badan dengan pph pasal 4 ayat 2
 * Overview kertas kerja ekualisasi

4. Penghitungan penyisihan penghapusan aktiva produktif (PPAP)
5. Pengakuan  penghasilan  Atas  Penghasilan Bank Berupa Bunga Kredit
   Non-Performing
6. Loan Write-Off ( Penghapusan Piutang Tak Tertagih)
7. Interest Subsidy for Staff Loans & Angsuran PPh Pasal 25 Perbankan

PESERTA
Pelatihan ini sesuai untuk diikuti oleh Directors, Finance
Controllers, Managers, Supervisors, Consultant, Accountant, Tax
Specialist

METODE
Presentation, discussion, Case study, Evaluation, Pre test & post test

Jadwal training terbaru :

Batch 1 : 24 – 26 Januari 2023
Batch 2 : 14 – 16 Februari 2023
Batch 3 : 20 – 23 Maret 2023
Batch 4 : 4 – 6 April 2023
Batch 5 : 15 – 17 Mei 2023
Batch 6 : 26 – 28 Juni 2023
Batch 7 : 17 – 19 Juli 2023
Batch 8 : 14 – 16 Agustus 2023
Batch 9 : 25 – 27 September 2023
Batch 10 : 10 – 12 Oktober 2023
Batch 11 : 7 – 9 November 2023
Batch 12 : 5 – 7 Desember 2023
Catatan : Jadwal dapat menyesuaikan dengan kebutuhan anda dengan catatan kuota peserta minimum 2 (dua) peserta terpenuhi.

Biaya dan Lokasi :

Lokasi :

Jakarta : Hotel Amaris Kemang, Amaris Tendean,Trinity Hotel, Ibis Budget.

Bandung : Hotel Santika, Hay Hotel,Ibis Style, Novotel Hotel, Golden Flower Hotel, 1O1 Hotel, Grand Tjokro Hotel, Tune Hotel, Four Point by Sheraton Hotel .

Yogyakarta : Hotel NEO+ Awana, Cordela Hotel,Ibis Style, Boutique Hotel, Cavinton Hotel, Mutiara Hotel, Dafam Malioboro Hotel, Prima Inn Hotel .

Surabaya : Novotel Hotel, Ibis Center Hotel, HARRIS Hotel, Favehotel, Alana Hotel .

Malang : Amaris Hotel, The 1O1 Hotel, Ibis Style Hotel, El Hotel, Whiz Prime Hotel .

Bali : Ibis Kuta, Fontana Hotel, HARRIS Hotel & Conventions .

Lombok : Favehotel, Novotel Lombok, D Praya Hotel .

Catatan : Biaya diatas belum termasuk akomodasi/penginapan.

Investasi training murah :

Investasi pelatihan selama tiga hari tersebut menyesuaikan dengan jumlah peserta (on call). *Please feel free to contact us.
Apabila perusahaan membutuhkan paket in house training, anggaran investasi pelatihan dapat menyesuaikan dengan anggaran perusahaan.

Fasilitas :

1. FREE Airport pickup service (Gratis Antar jemput Hotel/Bandara)
2. FREE Akomodasi Peserta ke tempat pelatihan .
3. Module / Handout training akuntansi pertambangan umum terupdate .
4. FREE Flashdisk .
5. Sertifikat training accounting, taxation and auditing at coal for oil and gas industry terupdate .
6. FREE Bag or bagpackers (Tas Training) .
7. Training Kit (Dokumentasi photo, Blocknote, ATK, etc) training akuntansi untuk migas terbaru .